Treasury is een specialisme binnen gemeentefinanciën dat draait om het beheer van leningen, liquiditeiten en renterisico’s. Het heeft duidelijke wettelijke normen , de kasgeldlimiet en de renterisiconorm , en verplichte rapportages aan de raad. Toch is treasury bij veel gemeenten een ondergeschoven kindje. In dit artikel lees je hoe treasury werkt en hoe je als financial of treasurer hierop stuurt.
Scherpe analyse van treasury gemeente op BBV-eisen en praktijkvereisten Exclusief gefocust op finance in de gemeentelijke sector
Klanten geven ons een 4,9 uit
76 beoordelingen
Lees wat treasury gemeente inhoudt en ontdek vervolgens hoe je als senior financial de kwaliteit bewaakt en verbetert.
Treasury gemeente is wettelijk verplicht op grond van het BBVHet document gaat naar het college en de gemeenteraad ter vaststellingDe raad heeft formeel begrotingsrecht over de inhoudTreasury omvat het beheer van de financieringsstructuur van de gemeente. Het BBV verplicht twee normen: Kasgeldlimiet: maximale omvang van kortlopende schulden (looptijd < 1 jaar) als percentage van het begrotingstotaal (8,5%). Dit voorkomt afhankelijkheid van kortlopende financiering. Renterisiconorm: maximale omvang van leningen die in één jaar aan herziening of herfinanciering toe is (20% van begrotingstotaal). Dit beperkt renterisico. Daarnaast geldt de verplichting tot schatkistbankieren: overtollige liquide middelen moeten bij het Rijk worden aangehouden.
Als senior financial of controller ben jij verantwoordelijk voor de correcte toepassing van treasury gemeente. Daarvoor is het essentieel dat je grip houdt op de processen en risicos tijdig signaleert.
Te veel kortlopende financiering. Overschrijding moet worden gemeld aan de provincie.
Te veel kortlopende financiering. Overschrijding moet worden gemeld aan de provincie. Geen overzicht van wanneer leningen aflopen, waardoor de norm onverwacht wordt overschreden. Doordat de interne processen niet altijd zijn afgestemd op de actuele BBV-vereisten, ontstaan er structurele afwijkingen in de financiële administratie. Daardoor leidt dit probleem tot een onjuiste of onvolledige verantwoording die bij de jaarlijkse accountantscontrole direct opvalt. Bovendien stelt het BBV duidelijke normen aan de kwaliteit van treasury gemeente en laat daarin weinig ruimte voor interpretatie. Daarom moeten senior financials en controllers dit knelpunt proactief signaleren en corrigeren, zodat de gemeente niet voor verrassingen staat bij de accountantscontrole.
Het lokale treasurybeleid sluit niet meer aan op huidige BBV-kaders of de feitelijke financieringspraktijk. Liquide middelen aangehouden bij commerciële banken terwijl schatkistbankieren verplicht is boven het drempelbedrag. Doordat de interne processen niet altijd zijn afgestemd op de actuele BBV-vereisten, ontstaan er structurele afwijkingen in de financiële administratie. Daardoor leidt dit probleem tot een onjuiste of onvolledige verantwoording die bij de jaarlijkse accountantscontrole direct opvalt. Bovendien stelt het BBV duidelijke normen aan de kwaliteit van treasury gemeente en laat daarin weinig ruimte voor interpretatie. Daarom moeten senior financials en controllers dit knelpunt proactief signaleren en corrigeren, zodat de gemeente niet voor verrassingen staat bij de accountantscontrole.
De verplichte paragraaf beschrijft het beleid maar bevat geen concrete rapportage over de kasgeldlimiet of renterisiconorm. Doordat de interne processen niet altijd zijn afgestemd op de actuele BBV-vereisten, ontstaan er structurele afwijkingen in de financiële administratie. Daardoor leidt dit probleem tot een onjuiste of onvolledige verantwoording die bij de jaarlijkse accountantscontrole direct opvalt. Bovendien stelt het BBV duidelijke normen aan de kwaliteit van treasury gemeente en laat daarin weinig ruimte voor interpretatie. Daarom moeten senior financials en controllers dit knelpunt proactief signaleren en corrigeren, zodat de gemeente niet voor verrassingen staat bij de accountantscontrole.
Kodros helpt gemeenten bij treasury gemeente vanuit de praktijk. Daarvoor werken onze senior financials samen met jouw team aan een aanpak die voldoet aan alle BBV-eisen en standhoud bij de accountant.
Kodros biedt gerichte ondersteuning bij treasury gemeente. Daarvoor zetten wij ervaren senior financials in. Dit zijn de concrete oplossingen voor jouw gemeente.
Actualiseer het treasury statuutMaak een overzicht van de leningenportefeuilleBewaar kasgeldlimiet en renterisiconorm kwartaalmatigControleer schatkistbankieren maandelijksKodros ondersteunt gemeenten bij treasury gemeente met een bewezen aanpak die in de praktijk werkt. Wij werken namelijk in concrete stappen en zorgen dat jouw organisatie voldoet aan alle BBV-eisen.
Actualiseer het treasury statuut: Wij analyseren de huidige situatie en stellen samen met jouw team een aanpak op.
Maak een overzicht van de leningenportefeuille: Daarna werkt Kodros het verbeterplan uit, afgestemd op de BBV-eisen van jouw gemeente.
Bewaar kasgeldlimiet en renterisiconorm kwartaalmatig: Vervolgens begeleiden onze senior financials de implementatie en dragen zij kennis direct over.
Controleer schatkistbankieren maandelijks: Bovendien bewaken wij de voortgang en passen de aanpak bij waar dat nodig is.
Klaar om te beginnen en direct aan de slag te gaan?
Let’s meet! We horen graag wat je ambities zijn als finance professional. Of stuur een open sollicitatie en dan kijken we samen wat de mogelijkheden zijn.
Klanten geven ons een 4,9 uit
76 beoordelingen
Ben je benieuwd wat wij voor jouw organisatie kunnen betekenen of wil je sparren over een concrete financiële uitdaging? We denken graag met je mee en geven je snel duidelijkheid.
Volg 5 stappen: stap 1 (Actualiseer het treasury statuut), stap 2 (Maak een overzicht van de leningenportefeuille), stap 3 (Bewaar kasgeldlimiet en renterisiconorm kwartaalmatig), stap 4 (Controleer schatkistbankieren maandelijks), stap 5 (Maak een jaarlijkse liquiditeitsplanning). Zo werk je gestructureerd en voldoe je aan alle BBV-eisen.
Treasury omvat het beheer van de financieringsstructuur van de gemeente. Daarvoor gelden strikte BBV-normen die elke gemeente moet naleven.
Analyseer eerst de oorzaak van kasgeldlimiet structureel overschreden. Stel vervolgens een verbeterplan op met een duidelijke eigenaar. Zorg daarna voor periodieke monitoring.
Ja. Kodros ondersteunt gemeenten bij treasury gemeente met senior financials die direct inzetbaar zijn. Neem contact op voor een vrijblijvend kennismakingsgesprek.
Waarom organisaties graag met ons samenwerken, wij luisteren, denken mee en ondersteunen direct bij hun uitdagingen, zodat ze sneller en effectiever hun doelen bereiken.
Wij werken uitsluitend voor gemeenten. Daardoor begrijpen we de dynamiek, de P&C-cyclus en de bestuurlijke context. Geen inwerktijd, maar direct waarde toevoegen.
Onze specialisten kennen het werkveld van binnenuit. Van begroting tot jaarrekening en van advies tot uitvoering. We combineren inhoudelijke kennis met bestuurlijke sensitiviteit.
We investeren actief in de ontwikkeling van onze professionals. Met coaching, intervisie en inhoudelijke begeleiding zorgen we dat zij blijven groeien en blijvend van waarde zijn voor jouw organisatie.
Kodros: use your Talents.
Ben je ook benieuwd wat wij voor jou kunnen betekenen? Neem contact op voor vrijblijvend advies. Jeroen de Wit helpt je graag met al jouw vragen.
